Cách thực hiện
- Báo cáo chi NSX theo MLNS biểu số 11 sẽ lấy các chứng từ (chi tiết theo MLNS):
-
- Cộng (+) Phát sinh Nợ TK 814 ( chi trong năm) chi tiết theo MLNS
- Cộng (+) Phát sinh Nợ TK 815 (chi trong tháng chỉnh lý nếu có )
- Trừ (-) các chứng từ phát sinh bên Có TK 814 , 815 ( nếu có )
- Thông thường tổng chi trên biểu 11 bằng với tổng số thực chi phát sinh trong kỳ (cột số 03) trên Mẫu số 20C
-
- Nếu Cột thực chi phát sinh trong kỳ (cột 3) trên Mẫu số 20C chưa đúng, xem hướng dẫn Tại đây.
- Nếu Cột thực chi phát sinh trong kỳ (cột 3) trên Mẫu số 20C đã đúng. Thực hiện kiểm tra theo các bước sau:
Bước 2: Xử lý các chương, khoản, tiểu mục đang bị sai
- In Báo cáo đối chiếu rút và chi
- Vào Báo cáo\ Báo cáo đặc thù\Báo cáo kho bạc\ Báo cáo đối chiếu rút và chi
- Chọn thời gian số liệu biểu số 11 đang không khớp, tham số nguồn, chương, khoản: Tất cả, Tiểu mục tích chọn Tất cả
2. Xác định chương, khoản, tiểu mục sai:
- Dựa vào số liệu cột 8: Chênh lệch cuối kỳ => xác định chênh lệch giữa dự toán đã rút tại KB ( mẫu số 02a-SDKP/ĐVDT) và chi NSX đã qua kho bạc (biểu số 11)
- Nếu cột 8 dương => chương, khoản, tiểu mục đó có số đã chi NSX ít hơn đã rút dự toán => kiểm tra lại chứng từ chi ở MLNS đó đang bị thiếu
- Nếu cột 8 âm => chương, khoản, tiểu mục đó có số đã chi NSX nhiều hơn số đã rút dự toán => kiểm tra lại chứng từ chi ở MLNS đó đang bị thừa
3. Xử lý các chứng từ của các MLNS đã xác định sai ở trên:
- Vào Báo cáo\ Báo cáo đặc thù\Báo cáo kho bạc\ Sổ chi tiết đối chiếu Rút và chi
- Nếu MLNS đó số chi thiếu => Bổ sung thêm chứng từ chi hạch toán Nợ TK 814
- Nếu MLNS đó số chi thừa => Tìm sau đó bỏ ghi và xóa chứng từ chi hạch toán Nợ TK 814 thừa
