1. Biểu hiện
2. Nguyên nhân
Nguyên nhân 1: Do Số dư đầu kỳ Tổng nợ không bằng Tổng có
Giải pháp 1:
- Kiểm tra, đối chiếu lại số dư trên Bảng cân đối tài khoản cuối năm trước với đầu năm nay xem đang nhập sai số dư ở tài khoản nào?
- Sau khi xác định được Tài khoản đang nhập sai số dư bạn vào menu Nghiệp vụ\ Nhập số dư ban đầu.
- Tiến hành Xóa số dư tài khoản bị sai theo hướng dẫn tại đây sau đó Tích đúp vào tài khoản sai và nhập lại số dư theo hướng dẫn tại đây
Lưu ý: Việc nhập tay lại số dư như trên dành cho đơn vị có sai lệch ít với số dư đầu năm, nếu đơn vị sai lệch nhiều tài khoản thì nên dùng cách chuyển lại số dư tự động theo hướng dẫn tại đây
Trường hợp 2: Do TK 714, TK 814 có số dư đầu kỳ
Theo TT70/2019/TT-BTC quy định TK 714 và TK 814 không có số dư. Vì vậy nếu đơn vị đang nhập số dư đầu kỳ cho 2 tài khoản này là sai quy định dẫn tới báo cáo không cân đối.
Giải pháp 2: Vào menu Nghiệp vụ\Nhập số dư ban đầu. Tìm đến TK 714, TK 814
– Nếu Số dư đầu kỳ TK 714 = TK 814 thì chỉ cần nhấn chuột phải vào TK 714, TK 814 chọn Xóa số dư
– Nếu Số dư đầu kỳ TK 714 > TK 814 cần Xác định số tiền chênh lệch thu chi ( Có TK 714 – Nợ TK 814) là bao nhiêu, sau đó:
-
- Nhấn chuột phải vào TK 714, TK 814 chọn Xóa số dư.
- Nhập số tiền chênh lệch thu chi ( Có TK 714 – Nợ TK 814) vào bên Số dư đầu kỳ bên Có TK 474
Trường hợp 4: Do TK 211 có thêm tiết khoản ngoài hệ thống theo TT70
Theo TT70/2019/TT-BTC, Báo cáo tài chính (B01-X) chỉ lấy lên 2 tiết khoản là TK 2111 và TK 2112 nên sẽ không lấy số liệu của các TK tạo thêm như : TK 2114, TK 2118 => Dẫn đến Báo cáo tài chính (B01-X) không cân.
Giải pháp 4 :
- Xác định lại số dư đầu kỳ của TK 2111 và TK 2112
- Vào menu Nghiệp vụ\Nhập số dư ban đầu.
– Tìm đến TK 2111, 2112. Tích đúp chuột vào TK đó để nhập lại số liệu đúng :
– Tìm đến TK 2114, 2118. Tích chuột vào rồi Xóa số dư
- Vào Danh mục\Tài khoản\ Hệ thống tài khoản. Tìm đến TK 2114, 2118 và tích chuột phải và Xóa
