1. Trang chủ
  2. Nghiệp vụ
  3. Kiểm tra, đối chiếu báo cáo
  4. Báo cáo tài chính
  5. Khi xem báo cáo Tình hình tài chính thấy Tổng tài Sản và Tổng nguồn vốn không bằng nhau thì làm thế nào?

Khi xem báo cáo Tình hình tài chính thấy Tổng tài Sản và Tổng nguồn vốn không bằng nhau thì làm thế nào?

Biểu hiện:

  • Vào menu Báo cáo/ Báo cáo tài chính/B01-X: Báo cáo tài chính kiểm tra thấy Tổng Tài sảnNguồn vốn không bằng nhau

Nhấn chuột trái vào dấu + để xem chi tiết

Trường hợp 1: Do chênh lệch từ việc nhập Số dư đầu kỳ Tổng nợ không bằng Tổng có

Giải pháp:

  • Kiểm tra, đối chiếu lại số dư trên Bảng cân đối tài khoản cuối năm trước với đầu năm nay xem đang nhập sai số dư ở tài khoản nào
  • Sau khi xác định được Tài khoản đang nhập sai số dư bạn vào menu Nghiệp vụ/ Nhập số dư ban đầu.
  • Tiến hành Xóa số dư tài khoản bị sai theo hướng dẫn tại đây sau đó Tích đúp vào tài khoản sai và nhập lại số dư theo hướng dẫn tại đây

Lưu ý: Việc nhập tay lại số dư như trên dành cho đơn vị có sai lệch ít với số dư đầu năm, nếu đơn vị sai lệch nhiều tài khoản thì nên dùng cách chuyển lại số dư tự động theo hướng dẫn tại đây

Trường hợp 2: Do TK 714, TK 814 có số dư đầu kỳ

Giải pháp:

Theo TT70/2019/TT-BTC quy định TK 714 và TK 814 không có số dư. Vì vậy nếu đơn vị đang nhập số dư đầu kỳ cho 2 tài khoản này là sai quy định dẫn tới báo cáo Tình hình tài chính không cân đối. Cách khắc phục như sau:

  • Vào menu Nghiệp vụ/ Nhập số dư ban đầu. Tìm đến TK 714, TK 814

–  Nếu Số dư đầu kỳ TK 714 = TK 814 thì chỉ cần nhấn chuột phải vào TK 714, TK 814 chọn Xóa số dư

–  Nếu Số dư đầu kỳ TK 714 > TK 814 cần Xác định số tiền chênh lệch thu chi ( Có TK 714 – Nợ TK 814) là bao nhiêu, sau đó:

    • Nhấn chuột phải vào TK 714, TK 814 chọn Xóa số dư.
    • Nhập số tiền chênh lệch thu chi ( Có TK 714 – Nợ TK 814) vào bên Số dư đầu kỳ bên Có TK 474

Trường hợp 3: Do cuối kỳ chưa làm bút toán Kết chuyển thu chi, Kết chuyển kết dư ngân sách xã

Giải pháp:

Bước 1: Vào phân hệ Tổng hợp/ Chứng từ nghiệp vụ khác/ Kết chuyển thu, chi ngân sách xã. Phần mềm sẽ tự động hạch toán kết chuyển các TK 714, TK 814 về TK 914. Nhấn Cất chứng từ

Bước 2: Sau khi Kết chuyển thu, chi ngân sách xã xong, bạn vào lại phân hệ Tổng hợp/ Chứng từ nghiệp vụ khác/ Kết chuyển kết dư ngân sách xã. Phần mềm tự động hạch toán kết chuyển TK 914 về TK 474. Nhấn Cất chứng từ

Sau khi kiểm tra xong cả 3 trường hợp trên bạn mở lại báo cáo và kiểm tra

 

 

Cập nhật 09/11/2020

Bài viết này hữu ích chứ?

Bài viết liên quan

Giải đáp miễn phí qua facebook
Nếu bạn vẫn còn thắc mắc hãy đăng câu hỏi vào cộng đồng MISA qua facebook để được giải đáp miễn phí và nhanh chóng
ĐĂNG BÀI NGAY

Để lại bình luận