1. Mục đích
Giúp kế toán hạch toán đúng bút toán đồng thời trong thời gian chỉnh lý quyết toán để không mất công tự chỉnh sửa lại.
2. Chi tiết thay đổi
– Trước phiên bản R3, chương trình chỉ hạch toán đồng thời Có TK 00821, 00822.
– Kể từ phiên bản R3, căn cứ vào Thời gian chỉnh lý quyết toán (Ngày chứng từ trong năm sau, ngày hạch toán 31/12 năm nay) chương trình tự động các bút toán hạch toán đồng thời Có TK 00811, 00812, 00821, 00822.
Cụ thể như sau:
Quy tắc hạch toán đồng thời như sau:
| STT | Nghiệp vụ | Thời gian | TK Nợ | TK Có | Sinh tài khoản Nợ | Sinh tài khoản Có | Ghi chú |
| 1 | Tạm ứng – dự toán | Ngày chứng từ và ngày hạch toán trong năm nay | 1121 | 00821 | Ghi dương | ||
| 2 | Tạm ứng – dự toán | Ngày chứng từ trong năm sau, ngày hạch toán 31/12 năm nay | 1121 | 00811 | Ghi dương | ||
| 3 | Thực chi – dự toán | Ngày chứng từ và ngày hạch toán trong năm nay | 1121 | 00822 | Ghi dương | ||
| 4 | Thực chi – dự toán | Ngày chứng từ trong năm sau, ngày hạch toán 31/12 năm nay | 1121 | 00812 | Ghi dương | ||
| 4 | Thanh toán tạm ứng | Ngày chứng từ và ngày hạch toán trong năm nay | 814 | 137, 2412 | 00822 | Ghi dương | |
| 00821 | Ghi âm | ||||||
| 5 | Thanh toán tạm ứng | Ngày chứng từ trong năm sau, ngày hạch toán 31/12 năm nay | 815 | 137, 2412 | 00812 | Ghi dương | |
| 00811 | Ghi âm | ||||||
| 9 | Nộp trả – Tạm ứng | 1121 | 00821 | Ghi âm | |||
| 10 | Nộp trả – Thực chi | 1121 | 00822 | Ghi âm |
Các bước thực hiện trên phần mềm:
– Ví dụ ngày 15/01/2020, đơn vị thanh toán tạm ứng cho khoản công tác phí của cán bộ năm 2019.
- Ngày chứng từ: 15/01/2020
- Ngày hạch toán: 31/12/2019
- Nhập TK Nợ, TK Có, Số tiền, MLNS, Nghiệp vụ.
– Nhấn Cất => Chương trình tự động sinh chứng từ hạch toán đồng thời tại Chứng từ nghiệp vụ khác:
