Cách thực hiện
- Có TK 336: Phản ánh số thu hộ, chi hộ còn lại = Số dư Nợ 1128 của các khoản thu hộ, chi hộ
Lưu ý: Để theo dõi sổ chi tiết theo hoạt động thu hộ – chi hộ, vào Danh mục\Tài khoản\Hệ thống tài khoản và tích chi tiết theo hoạt động.
- Các trường hợp số liệu lên không đúng như sau:
Trường hợp 1: TK chi tiết 3361, 3362 còn số dư âm dương cuối kỳ
Giải pháp 1: Do nhập nhầm hạch toán giữa 2 tài khoản thu hộ, chi hộ, xác định đúng tài khoản hạch toán:
- Khi thu hộ hạch toán vào tài khoản 3361 thì sau khi nộp số tiền thu hộ vẫn hạch toán 3661 (Khoản này chi tiền ra nhưng không hạch toán 3362)
- Khi nhận tiền từ cơ quan cấp trên để chi hộ hạch toán 3362 ( Khoản này thu tiền nhưng không hạch toán 3361) và chi tiền ra hạch toán 3362.
Trường hợp 3: Số phát sinh lên không đúng
Giải pháp 3:
- Vào Báo cáo\Phải thu, phải trả\S10-X: Sổ theo dõi các khoản thu hộ, chi hộ.
- Xem và đối chiếu từng khoản thu hộ, chi hộ trên sổ S10-X.
