Khi xem báo cáo đối chiếu mẫu Mẫu số 02-SDKP/ĐVDT: Bảng đối chiếu tình hình sử dụng kinh phí ngân sách tại kho bạc nhà nước bị sai số liệu thì kiểm tra như thế nào?

Giải pháp:

1. Trường hợp chọn đúng Nghiệp vụ trên chứng từ là Khôi phục, Nộp trả nhưng hạch toán sai bút toán Khôi phục, Nộp trả:

• Nhấn Tìm kiếm, tìm theo Ngày hạch toán, nhấn Tìm. Lọc theo cột Nghiệp vụ là Khôi phục hoặc Nộp trả – thực chi hoặc Nộp trả – tạm ứng. Kích đúp chuột vào chứng từ sai và sửa lại hạch toán cho đúng: Nợ TK 1121/Có TK 1111.

2. Trường hợp đã hạch toán đúng bút toán Khôi phục, Nộp trả là Nợ TK 1121/ Có TK 111 nhưng chọn sai Nghiệp vụ:

• Vào Tìm kiếm, tìm theo Ngày hạch toán, nhấn Tìm. Lọc cột TK Nợ 1121. Kích đúp chuột vào chứng từ sai và sửa lại nghiệp vụ là Khôi phục hoặc Nộp trả – Tạm ứng hoặc Nộp trả – Thực chi cho đúng với thực tế.

• Sau đó lọc cột TK Có, chọn TK 814 tiếp tục mở lại chứng từ để sửa nghiệp vụ như trên

3. Trường hợp đã hạch toán đúng bút toán Khôi phục hoặc Nộp trả, chọn đúng Nghiệp vụ, nhưng chọn không đúng phần Mục lục ngân sách (Nguồn, Chương, Loại, Khoản, Mục, Tiểu mục). 

•  VàoTìm kiếm, tìm theo Ngày hạch toán, nhấn Tìm. Lọc cột Nghiệp vụ là Khôi phục hoặc Nộp trả – Tạm ứng hoặc Nộp trả – Thực chi. Kích đúp vào chứng từ sai và sửa lại phần MLNS cho đúng với chứng từ chi trước đó.

1. Nhấn Tìm kiếm, tìm theo Ngày hạch toán, nhấn Tìm.

2. Lọc theo cột TK Có 1121, Nghiệp vụ Không chọn.

=> Nếu có phát sinh chứng từ hạch toán Có TK 1121, Nghiệp vụ Không chọn thì kích đúp chuột vào chứng từ đó và sửa lại Nghiệp vụ là Thực chi để phần mềm sinh được chứng từ đồng thời ghi Có TK 008.