1. Biểu hiện
Ví dụ: Xem báo cáo tài chính năm 2022, chỉ tiêu Các khoản phải thu đang hiển thị: 531.369.462 nhưng xem trên bảng cân đối tài khoản không có dư TK 311.
2. Nguyên nhân
Do cách lấy số liệu khác nhau:
- Chỉ tiêu Các khoản phải thu trên báo cáo lấy số dư nợ cuối kỳ của TK 311 và TK 331 chi tiết theo đối tượng.
- TK 311 và TK 331 trên bảng cân đối tài khoản lấy theo tài khoản không chi tiết theo đối tượng.
3. Giải pháp
- Vào Báo cáo\Phải thu, phải trả\Báo cáo tổng hợp công nợ, xem báo cáo theo từng tài khoản.
- Nhấn Đồng ý để xem báo cáo
Ví dụ: Trường hợp trên, khi xem báo cáo công nợ TK 331 có dư Nợ của đối tượng HKH là 531.369.462 => số liệu này sẽ hiển thị trên chỉ tiêu Các khoản phải thu (mã số 03)
- Nếu thực tế đối tượng đó không có số dư, mở chứng từ hạch toán 331 liên quan đến đối tượng đó và sửa lại
- Nếu thực tế số dư như vậy là đúng => Báo cáo hiển thị Đúng.
